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Propor uma metodologia para determinar uma estratégia ótima de alocação de recursos financeiros para o gerenciamento de riscos corporativos, dado um nível de controle de risco desejado.
Pesquisa empírico-analítica com abordagem quantitativa.
Diversas metodologias dedicam-se a gerenciar riscos empresariais (MILLER; WALLER, 2003; CORNALBA; GIUDICI, 2004; PAULO et al. 2007), adotando abordagens qualitativas, quantitativas ou mistas. Um aspecto relevante a ser considerado no processo de gerenciamento de riscos é a escassez de recursos financeiros (LEI, 2011), sendo necessária a utilização de métodos que auxiliem o gestor a definir uma estratégia de controle que minimize o custo de implantação e atinja um nível de controle desejado.
O artigo apresenta uma metodologia para determinar uma estratégia ótima de alocação de recursos para o gerenciamento de riscos corporativos. Os resultados mostram que o método proposto apresenta-se como uma ferramenta adequada para a alocação ótima de recursos financeiros. Sua utilização proporciona melhores condições para o processo decisório da gestão de riscos, facilitando o posicionamento dos gestores em situações em que a melhor exposição também depende dos recursos financeiros disponíveis.
O estudo evolui nas discussões sobre gestão de riscos corporativos ao propor uma metodologia que auxilia o gestor de riscos a definir uma estratégia de controle que minimize o custo de implantação e atinja um nível mínimo de controle desejado.
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