| Atualmente a falência de pequenos bancos é um fato comum na economia mundial, especialmente na brasileira. Isto pode trazer prejuízos para a sociedade, considerando a perda de empresas e pessoas físicas, bem como a diminuição da geração de empregos. Por isso, é de suma importância a tentativa de evitar a insolvência de instituições financeiras. Desta forma, este trabalho teve como objetivo o desenvolvimento de um modelo de previsão de insolvência que pudesse sinalizar antecipadamente a iliqüidez de um banco brasileiro, privado, comercial ou múltiplo, de pequeno porte, através de indicadores financeiros. Foram utilizados 277 demonstrativos de 76 bancos de pequeno porte, referentes a no máximo quatro e no mínimo dois períodos semestrais antes da falência, sendo que os dados obtidos são de 1994 a 2005. A ferramenta estatística aplicada foi a regressão logística para o modelagem da previsão de insolvência, e o teste t para identificação das características dos bancos insolventes. Foi obtida uma porcentagem de acerto de 77,3% na própria base de dados. Para avaliar o desempenho foi utilizada a k-fold cross validation, com 75% da amostra para modelagem e 25% para validação, obtendo uma média de acerto de 71,5% na amostra de validação. |
